¿Puede cancelar las pérdidas criptográficas en sus impuestos?

Digamos que 2022 no fue el mejor año para las criptomonedas.

Bitcoinla criptomoneda más conocida, recibió una paliza el año pasado, cayendo más del 60%, con muchos altcoins entregando pérdidas similares. Si bien el período de tiempo para documentar las criptopérdidas para el año fiscal 2022 ya terminó, conocer algunos trucos de criptoimpuestos puede ayudarlo a ahorrar dinero si planea continuar invirtiendo en monedas digitales, acciones u otros valores en los próximos años.

Una técnica, conocida como recolección de pérdidas fiscales, le permite reclamar las pérdidas de capital que tuvo de criptomonedas, inversiones o propiedades en sus impuestos, para compensar los impuestos adeudados en las ganancias de años futuros. Cuando se documentan correctamente, las pérdidas de capital pueden compensar cualquier ingreso de ganancias de capital que haya tenido en el mismo año, así como hasta $3,000 de ingresos imponibles para ese año. Si sus pérdidas totales superan los $3,000, puede trasladar el saldo restante a las declaraciones de impuestos de años futuros. Nos gusta esto porque puede ayudar a reducir sus ingresos imponibles y, potencialmente, su factura de impuestos.

La recolección de pérdidas fiscales tiene sus advertencias. Solo puede reclamar pérdidas de capital de su criptografía una vez que la pérdida se haya “realizado”, es decir, una vez que haya vendido sus monedas. La tasa impositiva también varía, dependiendo de si ha tenido o no una moneda durante más de un año. Sin embargo, con el año pasado entregando su parte justa de escándalos de la industria, muchos inversores que están sentados en pérdidas sustanciales pueden querer vender sus participaciones y seguir adelante. Si lo hace, sepa que podría “cosechar” sus pérdidas y ahorrar algo de dinero en impuestos en los próximos años.

Aquí hay un poco más sobre cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales para los inversores en criptomonedas, junto con lo que los expertos acreditados dicen que debe tener en cuenta.

Leer más: El mejor software de impuestos criptográficos

Cómo el IRS clasifica y grava su criptografía

El IRS interpreta la criptomoneda como una propiedad, no como un valor, dijo Ryan Losi, contador público certificado y vicepresidente ejecutivo de PIASCIK, una firma de contabilidad. “En 2014 y avisos subsiguientes, el IRS ha dicho expresamente y específicamente que no trate [crypto] como una seguridad, sino como una propiedad”, dijo Losi.

Cuando vende una propiedad o activo por más de lo que pagó, la diferencia se denomina ganancia de capital y está sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital. Esta tasa de impuestos varía, dependiendo de cuánto tiempo haya tenido el activo. Si mantuvo el activo durante un año o menos, es una ganancia a corto plazo y se gravará con la misma tasa de impuesto sobre la renta.

Fuente: IRS

Por el contrario, si mantuvo sus activos durante más de un año, el IRS llama a esta ganancia de capital una ganancia a largo plazo y lo gravará a una de tres tasas para el año fiscal 2022.

• Si su ingreso imponible fue de $41,675 o menos, su tasa de impuesto a las ganancias de capital es del 0%.
• Si su ingreso gravable estuvo entre $41,676 y $459,750, la tasa es del 15%.
• Si su ingreso gravable fue más de $459,750, la tasa es del 20%.

El IRS enumera ciertas excepciones en el que las tasas son más altas, pero ninguna de ellas se aplica actualmente a la criptomoneda.

Luego están las pérdidas de capital. Si vende un activo por menos de lo que pagó por él, se considera una pérdida de capital. Es probable que muchas personas que han tenido bitcoins desde principios del año pasado tengan una pérdida de capital sustancial en este momento. Cuando vende su criptografía con pérdidas, puede usarse para compensar otras ganancias de capital en el año fiscal actual y, potencialmente, también en años futuros. Si sus pérdidas de capital son mayores que sus ganancias, entonces se pueden deducir hasta $3,000 de ellas de su ingreso imponible ($1,500 si está casado y presenta una declaración por separado). Además, cualquier pérdida no aplicada después de eso puede transferirse y aplicarse a la declaración de impuestos de un año futuro.

Conmigo hasta ahora? Cuando te das cuenta de una pérdida, puede darte una exención de impuestos. En pocas palabras, esto es la cosecha de pérdidas fiscales, y algunos inversores lo hacen estratégicamente para salvaguardar sus ganancias futuras.

¿Puedes vender monedas, reclamar la pérdida y luego volver a comprarlas?

Técnicamente, sí. Esta es una de las ventajas de que el IRS clasifique las criptomonedas como una propiedad en lugar de una acción.

el IRS’ regla de venta de lavado establece que, si los inversores venden un valor con pérdidas y luego compran un valor “sustancialmente idéntico” dentro de los 30 días posteriores a la venta, no pueden reclamar estas pérdidas como pérdidas de capital en sus impuestos. Piense en esto como la forma en que el IRS desalienta toneladas de transacciones (y la consiguiente volatilidad del mercado) de las personas que intentan jugar con el proceso de recolección de pérdidas fiscales.

Las criptomonedas, sin embargo, no están sujetas a la regla de venta de lavado a partir de este escrito. “Si más tarde el Congreso amplía su definición, está bien, pero hasta entonces, las criptomonedas no se consideran un valor”, dijo Losi. Recuerde, no puede reclamar una pérdida de capital hasta que se realice; Si actualmente se está sumergiendo en la inmersión criptográfica, vender sus monedas y luego volver a comprarlas en una fecha posterior está técnicamente dentro de los límites por ahora, y le permitiría darse cuenta de la pérdida a efectos fiscales.

La técnica es lo suficientemente valiosa como para que algunas compañías de software de criptomonedas ofrezcan una forma de automatizar la recolección de pérdidas fiscales, dijo Christian Rivera, CPA y fundador de Los contadores de comercio electrónico, una firma de contabilidad. “Lo que hacen algunos inversores es usar herramientas de software como ImpuestoBit para rastrear lo que se llama su base en sus inversiones. Estas son sus ganancias o pérdidas realizadas. Si ha realizado ganancias, pero también tiene pérdidas que aún no ha realizado, [the software can] activa esas operaciones para que puedas cobrar las pérdidas y evitar quedar atrapado en una gran posición imponible”, dijo Rivera.

Consulte a un profesional de impuestos si planea implementar una estrategia de recolección de pérdidas fiscales de manera regular.

Cómo reclamar pérdidas criptográficas en sus impuestos

Cuando reclame pérdidas criptográficas, primero deberá documentar si fueron pérdidas a corto o largo plazo en Formulario 8949. El tipo de pérdida importará si también tiene ganancias de capital en el mismo año fiscal, dijo Eric Bronnenkant, CPA y jefe de impuestos en Betterment, una empresa de asesoría financiera. “Si sus ganancias superan sus pérdidas, el carácter de su pérdida puede tener un impacto en el impuesto neto que paga”, dijo Bronnenkant. Además, el tipo de pérdida importará si planea trasladar la pérdida a años fiscales futuros.

El formulario 8949 luego se incluye en su Programado, que calcula la ganancia o pérdida de capital neta global. Luego, adjuntará el Anexo D a su Formulario 1040. Si usa un intercambio de criptomonedas, asegúrese de verificar si le han distribuido un formulario, como un 1099-MISC, para que pueda hacer coincidir los números.

Si está utilizando un software de impuestos para presentar sus impuestos este año, sepa que es posible que deba pagar un nivel más alto de servicio para informar la actividad de criptomonedas.

Leer más: El mejor software de impuestos para 2023

Convierta sus pérdidas criptográficas en una exención de impuestos

La criptomoneda continúa soportando el escrutinio regulatorio y un mercado volátil. Conozca las reglas cuando se trata de reclamar pérdidas de capital y estará mejor preparado para ahorrar dinero cuando presente sus impuestos.

Más consejos sobre impuestos